GEJALA DAN SEBAB KREDIT BERMASALAH

GEJALA DAN SEBAB KREDIT BERMASALAH

Gejala timbulnya kredit bermasalah, dapat sumbernya dari intern nasabah dan dari intern bank seperti :

v  Perilaku Rekening

v  Perilaku Laporan Keuangan

v  Perilaku Kegiatan Bisnis

v  Perilaku Debitur

v  Perilaku Makro Ekonomi

KONDISI INTERN NASABAH (Perilaku Rekening, Perilaku Laporan Keuangan, Perilaku Debitur)

v  Perilaku Rekening

a.  Terjadinya penyimpangan terhadap perjanjian kredit

     Salah satu gejala awal yang wajib diamati bank untuk mencegah timbulnya kredit bermasalah adalah kepatuhan debitur terhadap perjanjian kredit. Penyimpangan terhadap perjanjian kredit dapat dikategorikan sebagai gejala serius terjadinya tunggakan kredit. Sebagai contoh terjadinya keterlambatan pembayaran bunga atau pokok kredit. 

b.  Jadwal Pencairan Kredit Tidak Sesuai Dengan Akad Kredit

     Jika dalam klausul perjanjian kredit tertera bahwa kredit akan dicairkan lebih dari sekali, sementara itu pencairan oleh debitur hanya sekali maka terjadi pelanggaran terhadap jadwal pencairan kredit dan ini merupakan indikasi masalah yang dapat menyebabkan terjadinya kredit macet.

c.  Penurunan Jumlah Tabungan, Deposito dan Kekayaan Debitur

      Penurunan jumlah tabungan, deposito maupun kekayaan lain debitur merupakan lampu merah bagi bank. Dijualnya harta kekayaan debitur seperti: rumah, tanah, sawah, mobil, motor, dsb dapat dijadikan indikasi bahwa debitur menghadapi kesulitan keuangan.

d.  Debitur Sering Meminta Penundaan Pembayaran

     Umumnya jika tidak terjadi gangguan terhadap kelancaran usaha, maka pembayaran kepada bank juga lancar. Namun seringkali bank mentolerir permintaan penundaan pembayaran oleh debitur. Padahal, kemungkinan permintaan penundaan sebagai bentuk ketidaklancaran usaha debitur.

e.  Terjadinya Penyimpangan Penggunaan Kredit

     Dalam akad perjanjian kredit selalu tertuang tujuan penggunaan kredit. Penyimpangan terhadap tujuan penggunaan kredit perlu diwaspadai kemungkinan terjadinya kredit bermasalah.

f.  Debitur Mengajukan Perpanjangan Kredit

     Pengajuan perpanjangan kredit oleh debitur tidak selalu buruk jika hal tersebut ditujukan untuk kepentingan bisnis seperti: peningkatan omzet, kontrak dengan pihak ketiga, dsb. Akan tetapi perlu juga diwaspadai apakah perpanjangan kredit disebabkan oleh ketidakmampuan debitur dalam membayar.

g.  Debitur Mengajukan Penambahan Kredit

     Sebagaimana permohonan perpanjangan kredit di atas, permohonan penambahan kredit tidaklah selalu buruk. Penambahan kredit untuk tujuan meningkatkan usahanya tentu bukan masalah. Akan tetapi jika penambahan kredit tersebut diakibatkan karena likuiditas debitur terganggu karena kesalahan pengelolaan usaha, itu yang perlu diwaspadai.

h.  Debitur Mengajukan Penjadwalan Ulang Kredit

     Dalam melakukan analisis kredit, para analis membuat jadwal pengembalian kredit berdasarkan cash flow yang sudah dihitung berdasarkan perhitungan perputaran dan arus kas. Jika kemudian dalam perjalanan kredit, terjadi pelanggaran maka ada berbagai kemungkinan. Antara lain  analisis kurang tajam atau ketidakmampuan debitur mengelola usahanya dengan baik.

v  Perilaku Laporan Keuangan

Sebagian bank mensyaratkan debiturnya untuk melaporkan kondisi keuangannya secara rutin setiap bulan. Dari laporan keuangan debitur tersebut, bank dapat mendeteksi gejala-gejala timbulnya kredit bermasalah. Beberapa gejala yang patut diwaspadai akan menyebabkan timbulnya kredit bermasalah di antaranya adalah :

·      Penyajian laporan dan bahan masukan lain secara tidak benar

·      Likuiditas Menurun

·      Perputaran Piutang Menurun

·      Rasio Piutang Lancar Terhadap Asset Total Meningkat

·      Piutang Meningkat

·      Perputaran Persediaan Menurun

·      Rasio Persediaan Terhadap Asset Total Meningkat

·      Persediaan Meningkat

·      Rasio Aktiva Lancar Terhadap Aktiva Total Menurun

·      Aktiva Tetap Menurun

·      Biaya Produksi Naik Tajam

·      Penjualan Meningkat Namun Laba Menurun

·      Debt Equity Meningkat

·      Hutang Jangka Panjang Meningkat Tajam

·      Muncul Hutang Dari Kreditur Lain

·      Rasio Keuangan Terhadap Asset Menurun

·      Laporan Keuangan Sering Terlambat

·      Laporan Keuangan Tidak Diaudit

·      Penyajian laporan dan bahan masukan lain secara tidak benar

·      Prosentase Laba Terhadap Aktiva Menurun

·      Laporan Keuangan Direkayasa

·      Masih Belum Ada Pengkaderan Dalam Manajemen

·      Net Worth Menurun

v  Perilaku Kegiatan Bisnis

Berdasarkan perilaku bisnis debitur, bank dapat mendeteksi gejala-gejala timbulnya kredit bermasalah, beberapa keadaan yang patut diwaspadai adalah:

·      Hubungan Stakeholder

·      Hubungan Dengan Pelanggan Memburuk

·      Harga Jual Terlalu Rendah

·      Kehilangan Hak Sebagai Distributor

·      Kehilangan Sebagai Pemasok Utama

·      Kehilangan Pelanggan Utama

·      Mulai Terlibat Spekulasi Bisnis

·      Hubungan Dengan Bank Semakin Renggang

·      Debitur Enggan Dikunjungi

·      Keterlibatan Dengan Usaha Lain

·      Ada Informasi Negatif Dari Pihak Luar

·      Ada Klaim Dari Pihak Ketiga

·      Ada Pemogokan Buruh

·      Nilai Agunan Menurun

·      Terjadi Sengketa Di antara Pemilik, Pemilik Dengan Pengurus dan  Di antara Pengurus

·      Perubahan Mendadak Dalam Manajemen

·      Agunan Hilang

·      Terlalu Optimis Dengan Laba

·      Debitur Alih Usaha Pokok

·      Mencari Pinjaman Baru

·      Terjadi Kejenuhan Pasar

·      Biaya Produksi Naik

·      Aktiva Tetap Digunakan Untuk Membiayai Operasi Perusahaan

·      Penurunan fasilitas produksi dan penurunan produksi debitur

·      Kegagalan pemasaran hasil produksi akan mengakibatkan turunnya likuiditas perusahaan. Kondisi ini akan memaksa pengusaha untuk menjual sebagian atau seluruh fasilitas produksinya. Jika hal ini terjadi,  sudah dapat diprediksikan bahwa angsuran kreditnya juga akan tersendat.

·      Tingginya frekuensi pergantian tenaga kerja debitur

·      Menurunnya kondisi usaha dan keuangan perusahaan akan menimbulkan suasana kerja yang kurang menyenangkan bagi banyak karyawan. Akibatnya tingkat turn over tenaga kerja menjadi tinggi.

v  Perilaku Debitur

Berdasarkan perilaku debitur, dapat dibaca situasi yang memberikan indikasi adanya gejala timbulnya masalah kredit, beberapa kondisi yang patut diwaspadai adalah :

·      Kesehatan Debitur Menurun

·      Debitur Meninggal

·      Debitur Kalah Judi

·      Terjadi Sengketa Rumah Tangga

·      Debitur Kawin Lagi

·      Telepon Dari Bank Sering Tidak Dijawab

·      Membeli Aktiva Tetap Yang Konsumtif

·      Debitur Mempunyai Kegiatan Tertentu

·      Debitur Menghindar Jika Ketemu Dengan Petugas Bank

·      Debitur Tidak Datang Jika Diundang Bank

v  Perilaku Makro Ekonomi

Perubahan kondisi makro ekonomi perlu diwaspadai sebagai gejala timbulnya kredit bermasalah. Beberapa perubahan kondisi makro ekonomi yang patut diwaspadai  adalah :

·      Peraturan Pemerintah

·      Resesi

·      Bencana Alam

v  KONDISI INTERN BANK (Dari Sisi Bank), terdapat beberapa faktor penyebab kegagalan pemberian kredit sebagai berikut:

1.  Self Dealing (berusaha untuk diri sendiri)

Adanya keterlibatan pegawai bank dalam kegiatan usaha debitur

2.  Anxiety for Income (haus akan laba)

Sebagian orang beranggapan bahwa menerima kredit sebagai keberhasilan memperoleh income, sehingga mereka akan berlomba-lomba mencari kredit tanpa memikirkan kemampuan pengembaliannya.

3.  Compromise of Credit Principles (kompromi terhadap prinsip kehati-hatian)

Kadangkala pimpinan bank berkompromi untuk menerima kredit dengan resiko tinggi karena faktor keeratan hubungan. Kuatnya persaingan juga dapat menyebabkan terjadinya hal ini.

4.  Non-Existance of Sound Lending Policies (kebijaksanaan perkreditan yang kurang sehat)

Tidak adanya perencanaan dan petunjuk dalam pelaksanaan kebijaksanaan perkreditan yang sehat.

5.  Incomplete Credit Information (ketidaklengkapan informasi kredit)

Ketiadaan informasi yang lengkap merupakan salah satu penyebab dari kegagalan dalam perkreditan.

6.  Failure to Obtain Enforce Liquidation Agreements (ketidakmampuan untuk mengambil tindakan likuidasi sesuai perjanjian)

7.  Complacency (menggampangkan)

Menggampangkan dalam mengelola debitur akan menimbulkan keteledoran dan kelalaian dalam analisis kredit, pengawasan kredit, dsb.

8.  Lack of Supervising (tidak terdapat pengawasan)

Banyak kredit yang sebetulnya bagus, tetapi karena kurangnya pengawasan dari bank maka terjadi penyimpangan-penyimpangan.

9.  Technical Incompetence (ketidakmampuan teknis)

Ketidakmampuan secara teknis dalam mengelola kredit oleh pegawai bank karena kurangnya pengetahuan yang diperlukan sebagai pejabat kredit, sehingga menimbulkan kesalahan pengelolaan kredit.

10.         Poor Selection of Risk (ketidakmampuan melakukan seleksi resiko)

Setiap kegiatan mengandung risiko, begitu juga dalam perkreditan banyak sekali risiko yang dihadapi. Ketidakmampuan dalam mendeteksi risiko yang mungkin terjadi menyebabkan bank tidak lagi waspada dalam mengelola kreditnya terutama dalam pengamanan dan penjagaan terhadap kredit-kredit yang telah diberikan. Contoh: kredit pada  usaha baru, kredit untuk membiayai kegiatan spekulatif, kredit dengan jaminan yang tidak mencukupi dan lainnya.

11.         Over/under lending (pemberian kredit yang kurang/melampaui batas)

Kredit yang besarnya melampaui batas dari kemampuan peminjam untuk melunasi atau sebaliknya dapat mengakibatkan timbulnya kredit bermasalah.

12.         Competition (persaingan)

Persaingan antar bank dalam memperebutkan debitur, khususnya dalam pemberian kredit akan mengurangi kontrol dalam pemberian kredit itu sendiri.

13. Timidity (takut) Keengganan bank untuk menuntut debiturnya agar berkinerja secara optima